Bør jeg oprette et testamente?

Svar:

Kære Inge-Lise

 

Tak for dit spørgsmål til min juridiske brevkasse, som jeg vil besvare i det følgende.

 

En af fordelene ved at oprette et testamente er, at du kan få indflydelse på, hvordan arven efter dig skal falde. Da arven uden oprettelse af testamente vil blive fordelt på baggrund af reglerne i arveloven, som ikke tager hensyn til dine personlige forhold og ønsker.

 

Ifølge arveloven er det nemlig som udgangspunkt kun dine søskende, der vil arve efter dig, såfremt dine forældre ikke lever længere. Da du hverken har børn eller ægtefælle, kan du til gengæld råde frit over hele din arv og fordele den, som du gerne vil i et testamente, da du ikke skal respektere nogen tvangsarvinger.

 

Det er altså hele arven, som du har mulighed for at disponere over i et testamente. Her kan du sikre, at din guddatter kan få tildelt enten et fast beløb fra arven efter dig, et såkaldt legat eller du kan indsætte hende som arving til en fast procentdel af din arv, eks. 50 %. Uden et testamente vil din guddatter ikke arve efter dig, da hun ikke er i familie med dig og derfor ikke automatisk ville arve efter reglerne i arveloven. Det samme gør sig gældende for det beløb som du overvejer at skænke til velgørenhed, da et sådant beløb kun kan gives gennem en bestemmelse i et testamente. Her kan du igen vælge om beløbet skal være fast, eller udgøre en procentdel af arven

 

Alt efter dine andre ønsker vil testamentet også være en mulighed for at tilgodese eks. niecer og nevøer eller en veninde med specifikke genstande eller beløb, da disse grupper heller ikke som udgangspunkt vil arve efter dig.

 

Når din guddatter en dag skal modtage arven fra dig, skal hun betale boafgift af arven. Denne er i udgangspunktet på 15 % af arven. Men da din guddatter ikke er tilstrækkeligt tæt beslægtet med dig, skal hun tillige betale en tillægsboafgift på yderligere 25 %. Det samme regnestykke gør sig gældende for dine søskende, der skal betale samme afgift, hvis arven falder inden 01.01.2027. Herefter er de fritaget for tillægsboafgiften. Det kan derfor være relevant for dig at bruge den såkaldte 30%-regel.

 

Dette indebærer, at du i dit testamente testerer minimum 30 % af din arv til en godkendt velgørende organisation imod, at de betaler boafgiften for dine øvrige arvinger i testamentet. Velgørende foreninger betaler nemlig ikke arveafgift, og din guddatter kan derfor nyde godt af 70 % procent af arven, hvor hun uden den velgørende forening kun ville få 63,75 % af den samlede arv fra dig. Dette skyldes, at din guddatter som arving skal betale både boafgift og tillægsboafgift. Først betales der 15 % i boafgift af arven minus et bundfradrag, og derefter skal der betales 25 % i tillægsboafgift af den resterende arv. Samlet betyder det en afgift på omkring 36,25 %, hvilket ville efterlade din guddatter med 63,75 % af den oprindelige arv efter dig.

 

En anden fordel ved at oprette et testamente er, at det kan hjælpe dine efterladte i en svær tid, ved på forhånd at have skabt klarhed over hvem, der skal arve hvad. Et testamente er derfor en god mulighed for at komme mulige arvestridigheder blandt de efterladte i forkøbet, ved at du har taget eksplicit stilling til, hvordan dine ejendele skal fordeles, når du ikke er her mere.

 

Hvis du beslutter dig for at få oprettet et testamente anbefaler jeg at få hjælp fra en advokat, som kan hjælpe med at sikre, at dine ønsker bliver formuleret korrekt og i overensstemmelse med lovgivningen.

 

Jeg håber, at ovenstående besvarede dit spørgsmål. Såfremt du ønsker yderligere rådgivning eller hjælp i forbindelse med oprettelsen af et testamente, er du velkommen til at kontakte KROMANN advokatfirma. Kontakt os på mail: kontakt@advokatkromann.dk eller tlf. 8618 1102.

 

Vi afholder desuden et gratis og uforpligtende oplæg om testamenter og fremtidsfuldmagter hos KROMANN advokatfirma torsdag den 23. april 2026 kl. 17:00 på vores kontor i Aarhus C. Såfremt du har lyst til at deltage, kan du melde jer til på tlf.: 86 18 11 02. Alle er velkomne.

 

Du kan læse flere brevkasseindlæg om familie- og arveretlige problemstillinger på min hjemmeside:

www.advokatkromann.dk/brevkasse.

 

 

Med venlig hilsen

 

Monica Kromann

Advokat (H)

mk@advokatkromann.dk